Schakel025 is een platform waar we onze kennis over de zakelijke en organisatorische kant van werken in de kunst- en cultuursector met je delen. Het platform wordt regelmatig aangevuld of geüpdatet met nieuwe informatie of actuele ontwikkelingen. Mis je iets? Neem contact op met de directeur!

Onderdeel van Schakel025 is de subsidieregeling Stroomversneller en het Firestartfonds

Ik zoek
Info Over

Specificeer

Specificeer

Geen resultaten gevonden, selecteer meer categorieën

Of probeer andere zoekwoorden in de zoekbalk

Geen resultaten gevonden, selecteer meer categorieën

Werksessie lancering Schakel025 ©Lisa Maatjens

Belastingen en de cultuursector

Dit artikel gaat over verschillende vormen van belastingen waarmee je in aanraking kunt komen wanneer je activiteiten ontplooit in de cultuursector. De belastingen die betrekking hebben op jou zijn afhankelijk van het soort werkzaamheden dat je uitvoert maar ook van bijvoorbeeld soort arbeidsrelatie die je hebt met een opdrachtgever. Op deze pagina gaan we kort in op een aantal belastingen en regelingen die daarmee samenhangen. Waar dat handig is, linken we door naar een ander artikel of een website waar je meer informatie kunt vinden.

Loon- en inkomstenbelasting

Iedereen die werk verricht en daarbij een formele arbeidsrelatie heeft, betaalt inkomstenbelasting. Dat geldt voor zowel mensen in loondienst als voor zzp’ers. De manier waarop je aangifte doet verschilt wel enorm.

Wanneer je in loondienst bent

Als je een arbeidsrelatie hebt waarbij je bij een werkgever in dienst bent, dan houdt dat bedrijf de loonbelasting en de premies in. Het bedrag dat je op jouw rekening gestort krijgt is netto wat betekent dat deze bedragen er al af gehaald zijn. Als je verder geen uitgaven aan hypotheek, alimentatie, spaartegoeden of beleggingen hebt, dan hoef je in principe geen aangifte te doen. Let wel op dat bijvoorbeeld studie- of zorgkosten ook aftrekbaar kunnen zijn van je belastbare inkomen en het doen van een aangifte dus wel voordeel op kan leveren.

Wanneer meerdere banen tegelijkertijd hebt

Als je in een kalenderjaar meerdere banen hebt dan is het wel aan te raden om zelf aangifte van de inkomstenbelasting te doen. Het kan zijn dat één van de werkgevers iets teveel heeft ingehouden waardoor je wat terug kunt vragen.

Zelfstandig ondernemer

Ook wanneer je werkzaam bent als zelfstandig ondernemer (freelancer/zzp’er) betaal je inkomstenbelasting. Dat betekent dat je gedurende het kalenderjaar een financiële administratie bijhoudt. Daarin neem je alle inkomende en uitgaande facturen op. Aan het eind van het jaar maak je de balans op en hetzelfde doe je voor de winst- en verliesrekening. Die stukken heb je nodig voor de aangifte. Als je hier niet zoveel verstand van hebt, dan is het aan te raden om een belastingadviseur of boekhouder in de armen te nemen.

Aangifte doen

We hebben een heel artikel gewijd aan de aangifte van verschillende belastingen. Die vind je op deze pagina.

Omzetbelasting ofwel btw

Als je een onderneming wilt starten dan doe je dat bij de Kamer van Koophandel. Dan gaat er ook een bericht naar de Belastingdienst. Daar wordt gekeken of je ook voor de Belastingdienst als ondernemer aangemerkt kan worden. Dan wordt vastgesteld of je btw-plichtig wordt of niet. Als dat het geval is ontvang je een btw-nummer die je op al jouw facturen vermeldt. Er zijn verschillende btw-tarieven en daarover vertellen we je in een ander artikel op deze website nog veel meer.

De btw-aangifte

De aangifte van de omzetbelasting of btw staat totaal los van de aangifte van de inkomstenbelasting die je ieder jaar doet. In de aangifte van de omzetbelasting vermeld je hoeveel je aan facturen verstuurd hebt en wat de totale ontvangen btw is. Die verminder je met de voorbelasting oftewel de btw die je hebt betaald aan leveranciers. We hebben een heel artikel gewijd aan de verschillende belastingaangiften. Die vind je op deze pagina.

Wegwijzer btw

Via onze vrienden van beroepkunstenaar.nl hebben we een wegwijzer gevonden waarmee je gemakkelijk kunt kijken of en wanneer je met omzetbelasting (btw) te maken krijgt. Deze wegwijzer kan je hier vinden.

De kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling (afgekort: KOR) is een regeling waarbij je vrijstelling voor btw kunt aanvragen wanneer je omzet niet hoger is dan € 20.000,- per jaar. Deze keuze geldt voor drie jaar of totdat je omzet boven dat bedrag uit komt. Als je geen btw-verplichtingen meer hebt dan bereken je de btw niet langer op jouw facturen, je hebt geen btw-administratie en je kunt ook geen btw meer terugvragen op kosten die je maakt. We hebben op de website van de Kunstenbond een artikel gevonden dat veel informatie biedt over de veranderingen op het gebied van de KOR. Uiteraard heeft ook de Belastingdienst ruim aandacht voor de kleinondernemersregeling.

Middelingsregeling

Het kan voorkomen dat jouw inkomen van moment tot moment sterk stijgt of daalt. Als het teveel stijgt kan je (tijdelijk) in een hogere belastingschijf komen. Je betaalt dan een stuk meer belasting over een gedeelte van jouw inkomen. De Belastingdienst heeft een manier om dit te voorkomen. Je kunt dan gebruik maken van de zogeheten middelingsregeling. Op die manier bereken je een gemiddeld inkomen over drie jaar. Het hogere inkomen daalt dan wat waardoor je waarschijnlijk alsnog minder belasting afdraagt.

Regeling podiumkunsten

Wanneer je op gaat treden en je bent ondernemer voor de belastingdienst dan kan je na afloop een factuur sturen en daar de btw op vermelden. Vooraf stel je met jouw opdrachtgever een modelovereenkomst op. Wanneer je geen factuur kunt sturen kun je dat aan de hand van een gageverklaring doen. Je maakt dan gebruik van de artiestenregeling.

Disclaimer

Bij het schrijven van dit artikel over belastingen in de cultuursector hebben we heel veel gehad aan de informatie die te vinden is op de website beroepkunstenaar.nl en natuurlijk van informatie van de Belastingdienst.

Mocht je vanuit jouw expertise zelf over kennis beschikken die bij dit onderwerp zou passen, of zie je mogelijkheden tot de verbetering van deze tekst, dan zien we jouw bericht graag tegemoet via info@schakel025.in.

Meer kennis over Belasting en btw

De artiestenregelingen

In dit artikel gaan we in op de artiestenregelingen zoals de kleinevergoedingsregeling en de kostenvergoedingbeschikking. Wanneer je...lees meer →

Download – voorbeeld factuur

Als je een project of initiatief uit gaat voeren krijg je vaak te maken met geld want...lees meer →

Factureren en het opstellen van een factuur

Als je voor iemand iets levert waarvoor je betaald krijgt, en je doet dat niet als vrijwilliger...lees meer →

De belastingaangifte

De belastingdienst is graag op de hoogte van het reilen en zeilen van jouw onderneming. De informatie...lees meer →

Download – Vrijwilligersovereenkomst

Hieronder kan je een voorbeeld van een vrijwilligersovereenkomst in Word-formaat downloaden. Wanneer je werkt met vrijwilligers, of...lees meer →

Download – Gageverklaring

Hieronder kan je een voorbeeld van een gageverklaring downloaden. Dit is een standaard document dat door de...lees meer →

De financiële administratie

In dit artikel hebben we het over de financiële administratie. Wanneer je met jouw initiatief of project...lees meer →

Werken met btw

Bij het financieren van jouw initiatief of project maak je altijd een sluitende begroting. Daarin neem je...lees meer →

Contact

Heb je vragen, of kun je niet vinden wat je zoekt? Neem dan gerust contact met ons op! Laat een bericht achter via dit contactormulier en we nemen zo snel mogelijk contact met je op.

Blijf op de hoogte

Schrijf je hier in voor onze nieuwsbrief.

Wij werken samen met de volgende partijen